出纳基本工作流程：
  
  货币资金核算：
  
  办理现金收付，严格按规定收付款项。
  
  办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。
  
  登记日记账，保证日清月结。
  
  保管库存现金，保管有价证券。
  
  保管有关印章，登记注销支票。
  
  复核收入凭证，办理销售结算。
  
  ②往来结算：
  
  办理往来结算，建立清算制度。
  
  核算其他往来款项，防止坏账损失。
  
  ③工资结算：
  
  执行工资计划，监督工资使用。
  
  审核工资单据，发放工资奖金。
  
  负责工资核算，提供工资数据。
  
  二、出纳工作的具体流程是什么?
  
  ①出纳的工作。
  
  办理银行存款和现金领取。
  
  负责支票，汇票，发票，收据管理。
  
  做银行账和现金账，并负责保管财务章。
  
  负责报销差旅费的工作。
  
  ?员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
  
  ?员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在支付证明后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后由总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
  
  员工工资的发放。
  
  ②出纳工作细则。
  
  工作事项及审验等程序。
  
  失误防范及纠正程序。
  
  ③现金收付。
  
  现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。
  
  现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。
  
  把每日收到的现金送到银行。
  
  ④不得“坐支”。
  
  每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。
  
  一般不办理大面额现金的支付业务，大额支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。
  
  员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
  
  ⑤银行账处理。
  
  登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
  
  每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。
  
  保管好各种空白支票，不得随意乱放。
  
  公司账务章平时由出纳保管。每日下班后上交账务章。
  
  ⑥报销审核。
  
  在支付证明单上经办公是否签字。若无，应补。
  
  附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。
  
  正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。
  
  支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。
  
  大、小写金额是否相符。若不相符，应更正重填。
  
  报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
  
  支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。
  
  综上所述，作为公司的财务部门，出纳工作流程的具体细则应当详细知道，这与公司的运行具有一定的关系。在出纳核算时应担保持正确的心态，保证公司相关财务情况的真实准确。若是由于个人因素造成公司资金缺失的，相关负责人应当承当一定的责任。
  
  
  
  

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